建筑施工會計財稅全盤與稅籌實戰特訓班（第 70 期）

課程體系 

主要內容 

課程收益 

前 言（1課時）

1.行業前景

2.工程會計的會計水平及工程企業對人才需求的高要求

3.資深工程會計需要具備的技能

4..課程價值及培訓目標

5.課程特點

6.職業規劃 

7.課程學習注意事項及技巧

8. 工程行業的特點

9. 施工企業會計核算的特點

10..工程行業核算的重點科目

11.會計核算基本原則和信息質量的要求

12.新、舊會計準則對比變化要點總結 

教您了解并熟悉工程行業特點及相關知識

模塊一：貨幣資金內外賬（4課時） 

1.財務制度制定的技巧和誤區

2.<出納崗位職責>及<報銷流程圖> 

3.內外賬貨幣資金管理，包括：a.支付范圍 b.收支管理 c.出納的工作流程細節：報銷、登賬、軋賬、票據移交、打票技巧、資金盤點技巧、二級明細賬戶設置、內外賬賬戶設立問題、金稅四期點評  

4.內外賬的關系、動機及 “三流合一”新要求

5.內外賬不同的處理原則、詳細方法、技巧、風險控制并實例說明

6.內賬系統報表之：<貨幣資金歸類賬>的建立及實戰模板

7.人民銀行對資金監管的新法規

8.<出納職責量化考評表>

以工程公司出納崗位現有實際業務為示范，教會您優秀出納所具備的多方面技能,進行多方位內外賬實戰演練和學習，資金管理、內外賬差異處理方法及風險控制等，并學會系統報表的建立，掌握貨幣資金內外管控及處理技巧;并給予財務主管如何深入了解指導出納業務、考評管理出納以借鑒 

模塊二：債權債務核算及對賬技巧（3課時） 

1.工程行業債權債務的重要性 

2.企業債權常用的核算科目 

3.企業債務常用的核算科目 

4.重點科目解析及案例分錄處理，諸如：合同資產、合同負債 

5.工程行業內賬報表之：<材料+班組往來掛賬核對表> 

6.預收賬款與增值稅的關系及如何避稅 

7.財務部與采購員的對賬技巧及要求 

8.<財務主管崗位績效考評表>  

教會您債權債務重點核算科目解析及運用、制作內賬<往來掛賬核對表>方法(包括材料商、班組及分包業務對賬核心知識點，滿足老板所需信息）、刨析增值稅涉稅點及財務部與采購部對賬技巧及要求,從而徹底對清工程項目債權債務 

模塊三：存貨建賬、盤點技巧、采購詢價、稽核等方法破解（4課時） 

1.工程企業存貨的重要性 

2.存貨的具體分類 

3.庫存材料的分類及各級明細科目設置 

4.庫賬的設置方法；材料采購的賬務處理 

5.庫存材料盤點技巧、盈虧原因分析 

6.材料采購成本過程控制的詢價流程及采購報銷審核把控點 

7.供貨商的選擇要點及合同簽訂注意事項 

8.采購、財務、庫房對賬及財務全過程控制稽核詳細流程圖 

9.材料出入庫與成本利潤的關系 

10.<工程材料管理制度> 

教您掌握工程公司有關項目存貨、材料庫賬的建賬、核算、盤點、對賬、稽核、成本控制方法和材料商選擇及采購合同簽訂技巧

模塊四：應付職工薪酬：各種所得的個稅計算、籌劃、人工成本獲得、新社保政策及籌劃（6課時） 

1. 職工薪酬的具體內容

2. 不征收個稅的11種情況

3.個稅籌劃：差旅費津貼、誤餐補助、防暑降溫費、取暖費、公務交通補貼、通訊補貼等各種個稅籌劃方法匯集

4.建筑企業農民工“五種”不同的用工形式

5.民工工資表入勞務成本的涉稅風險控制技巧及注意細節：

�。�1）民工工資的個稅及社保涉稅風險

�。�2）稅收風險控制策略及具體方法

6.農民工、臨時工、零散工的社保、成本扣除及個稅問題解決方法

7.. 農民工工資個稅匯算清繳問題匯總:

(1)需要匯算的5種情況 (2)個稅匯算具體計算方法 (3)3種不需匯算的情形 (4)賬務處理

8. 包工頭個人收到勞務所得開具收據不提供發票,付款企業收到收據不稅前扣除,是否必須代扣代繳其個稅疑難問題深度解析

9.人工成本獲取的5種路徑

10.虛構工資表的錯誤形式、諸多后果分析與工會經費、殘疾人基金的利弊

11. 拖欠農民工薪資的處罰措施

12. 農民工工資專用賬戶的管理規定

13.賬務處理案例

14.職工薪酬準則修訂后的新規定

15.年薪制下公司管理人員年薪結算單樣表

16.各種所得在新個稅法下個稅計算的稅法規定

�。�1）學好兩項新政策必須知道的4個法規

�。�2）新個稅詳細計算方法、稅率、公式、匯算清繳及實務舉例

　　�。╝）工資薪金個稅的預扣預繳計算及稅率表及計算案例

　　�。╞）勞務報酬所得個稅計算方法、稅率表及計算案例

　　�。╟）個體工商戶經營所得個稅計算及稅率表及計算案例

�。�3）勞務公司及包工頭代開票個稅過重稅收籌劃辦法

�。�4）包工頭獲得的所得屬于勞務報酬還是經營所得多角度刨析

17.工資表社保完整分錄處理

18.新個稅法和社保法對企業及員工的影響

19.社保管理政策變化及實際應對之法

20.企業不交社保的10種情況總結

教您掌握職工薪酬涵蓋內容、賬務處理、個稅籌劃、人工成本入賬技巧、項目人員管理、職工薪酬規定、新個稅各種所得個稅計算及社保政策解讀、個稅、社�；I劃及稅務稽查應對，解決民工工資發放過程中各種疑難意外情況處理。

模塊五：成本核算及費用過程控制（5課時） 

1.成本與費用的概念、聯系及區別

2.工程成本核算的概念、對象及重要一級核算科目

3.合同履約成本5項費用構成及各自比例

4. 間接費用的二級明細匯集

5.工程成本重點科目詳細解析及建賬體系

　(a)合同履約成本 (b)輔助生產 (c)機械作業 (d)合同結算

6.工程成本項目核算兩張重要的單據：《工程簽證單》、《工程價款結算單》

7.合同履約成本獨立核算流程圖

8.案例分析

9<.項目分部分項核算法>及財務部與預算部的血脈關系

10.工程成本費用過程控制技巧及方法

11.內賬報表模板之<項目收入成本利潤匯總表>格式

12.期間費用：管理費用 財務費用

13. 內帳報表之<公司管理費用統計表>及分攤方法

14.工程成本中分包、主材、機械費進項抵扣知識點

教您掌握工程項目成本核算體系中的項目成本構成?、建賬?科目運用（如合同履約成本?合同結算）、總結項目成本核算流程?項目成本內賬報表格式?工程成本進項抵扣、工程成本過程控制等諸多核心環節

模塊六：新收入準則下工程行業“五步法”收入及費用的確認?結轉（6課時） 

1.合同建造收入的構成

2.《會計準則》確認合同收入及合同費用的基本原則

3.《新收入準則第14號—收入》針對施工企業解讀：

�。�1）政策頒布

�。�2）收入及成本確認的核心原則

�。�3）五步法解讀

�。�4）履約進度的三種計算方法：a.投入法 b.產出法 c.成本法

�。�5）新準則下根據履約進度確認收入與費用的具體方法、核心公式、典型例題、分錄處理（并與小企業會計準則相對比）

4.合同價款結算的核算及差額納稅的例題分解

5.新收入準則下收入與費用的核算流程圖

6.工程項目預計總成本的確認方法

7.<新會計準則>與<小企業會計準則>確認收入與成本的方法區別

8.資產負債表與利潤表的勾稽關系

教您掌握施工企業《收入新準則》下：五步法、履約進度、收入及費用確認原則、應用前提、要點和計算公式； 

典型例題運用； 

教您掌握合同收入的構成?差額納稅?價款結算?新準則下收入與費用的核算流程等。

模塊七：納稅業務與稅務籌劃、財稅關系處理（5課時） 

1.應交稅費的3層含義

2.小規模納稅人納稅基本稅法規定及<減免稅表> 

3.分公司、子公司、分支機構、小微企業、小型微利企業的區別

4.工程企業應交的各項稅目、稅率及計稅方法

5.增值稅及附加稅優惠、減免政策匯編

6.疑難稅種解答：房產稅、印花稅

7.跨區項目企業所得稅多種情況下預繳、申報、匯算及稅法詳細規定

8.總、分司企業所得稅如何匯算清繳

9.2021版企業所得稅預繳表 

10.增值稅基本計稅方法圖表總結

11.異地項目預繳稅款計算表

12.新政下申報印花稅的實操方法

13. 重要涉稅及核算規定知識點

14.總、分、子公司匯算清繳相關稅法規定

15.納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務的增值稅的征收管理變化

16.收入、成本、利潤、企業所得稅等諸多實用稅務籌劃方法?技巧總結：收入、成本、利潤、企業所得稅；暫估、成本發票取得的多種途徑、收據入成本、《殘疾證》、年終獎、核定征收和查賬征收籌劃等

17.《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》出臺的背景、原則以及解讀出的7個重要涉稅籌劃點

18.11項不可以從銷項稅額中抵扣的進項稅額稅法規定

19.稅收專項檢查中個人所得稅、增值稅、企業所得稅、年度報表檢查重點 

教您掌握工程企業涉及到稅種、稅率，增值稅、企業所得稅兩大主稅種涉稅政策及各種稅收優惠減免新政策；舉例講解各種獨家工程成本稅務籌劃、節稅避稅方法及技巧，以及存在的潛規則，讓您更好的籌劃與輕松處理稅務關系。

模塊八：工程增值稅賬務處理（4課時） 

1.工程企業應交稅費、應交增值稅2.3級明細科目詳細設置

2.13個必須掌握的增值稅明細科目具體解析及同步實務分錄處理案例

3.銷售業務、購進業務、差額征稅、小微企業免征的增值稅詳細分錄處理

4.應交稅費在資產負債表中的填寫規則

5.增值稅一般納稅人和小規模納稅人增值稅各種涉稅情況下賬務處理及分析

6.經典例題解析增值稅的稅款計算、預繳、申報及相關財務處理方法

7．增值稅四種特殊情況下的分錄處理難點

8．《財產和行為稅合并申報》政策解讀

9�！对鲋刀惣案郊佣惿陥蟊怼诽顚懛椒�

教您掌握財政部工程行業增值稅詳細賬務處理、各種納稅情況分類以及報表填寫 

模塊九：工程熱點、難點、經典、疑難問題（6課時） 

1.內賬報表體系全模板

2.工程項目投標流程、圍標，及其過程中的潛規則和借用資質各種費用收取標準

3.工程投標保證金、履約金、質保金、農民工工資保證金的政策規定；投標保函、履約保函

4.工程混營與兼營的區別、合同簽署注意事項、特定混營業務稅法新規定

5.材料暫估處理技巧及詳細賬務處理

6.“合同結算”與“合同履約成本”有余額如何處理？

7.建安企業跨省項目員工個稅繳納辦法及賬務處理

8. 工程依托的概念、違法性

9．工程被依托方會計關于依托協議中的發票約定及稅負測算的三種情況

10.依托項目費用點位收取規則及標準；依托賬務三種賬務處理辦法、涉稅問題及利弊

11.依托工程收費點位詳細分析及計算，難點在哪里？被依托企業和依托企業各自風險點、應對方法；依托協議中收入開票?成本發票?銷項?進項?所得稅?管理費等各種扣取?測算；總分公司資質轉借合法依托的形式轉換 

12．依托雙方財稅處理的深度探討及分析 

13．依托項目三種合理合法的稅收籌劃辦法解秘

14.企業中標后將工程轉包，收入及管理費如何規避風險？

15.工程分包的劃分形式，開票技巧及違法分包的定義

16．員工報銷,財務的發票管理

17.公司管理部門各種票據報銷、進項抵扣及大型國企報銷管理的9項先進方法借鑒

18.勞務派遣服務政策、費用稅前扣除、個稅繳納及涉及到的全額?差額納稅情形下不同的的稅率及開票區別、票樣展示 ；人力資源外包、勞務派遣和勞務分包的區別

19.增值稅普票、專票多角度真偽鑒別方法及風險把控

20.甲供材(甲供工程)賬務處理及籌劃方法對比及問題全解析

21.稅務稽查報告實際案例分析、點評、風險點、對企業會計的啟發及其中涉稅破解方法

22.金稅三期征管系統6項風險預警指標

23.園林綠化工程公司農產品專票?普票各種進項抵扣政策法規、問題解答及票樣展示

24. 道路通行費進項抵扣稅法相關規定

教您綜合掌握工程財稅實務中遇到的各類急需解決的經典、熱點、疑難、困惑棘手問題，提供詳細解決辦法及參考意見，勝人一步！ 

模塊十：43項工程財務管理制度匯集分享（1課時） 

1.<工程會計崗位職責>a-b-c

2.<會計主管崗位職責>

3.<工程款支付審批表>

4.<公司協調費支出管理辦法>

5.<差旅費報銷制度>

6.<稅務檢查重點問題匯集>

7.<個人租車合同>

8.<司機餐補制度>

9.<公司午餐管理制度>

10.<公司考勤制度>

11.<付款申請單>

12.<包工頭項目勞務費支付風險保證協議>

13.<工程內部承包管理協議協議>

14.<工程依托協議>

15.<工程轉包協議>

16.<工程聯營協議>

17.<個人年度工作總結>a--b

18.<工程發包施工協議>

19<違法發包、轉包、分包、依托區別>

20.<現金流量表詳細編制技巧方法》

21.<工程項目內部承包施工協議>

22.<人力資源公司勞務派遣協議>

23.<增值稅專用發票丟失四種情況處理>

24.<勞動薪酬維權相關規定>

25.<施工企業財務報銷制度>

26. <某集團有限公司財務結算中心往來款項管理辦法>

27. <項目部固定資產管理細則草案>

28.<工程企業商品和服務編碼及分類>

29. <內部承包合同>

30.<高新技術企業認定及稅收優惠政策>

31.<轉正申請>

32.<地產公司管理制度匯編>

33.<企業經營狀況賬務中的38個異常>

34. <勞務分包合同>

35. <項目管理目標責任書>

36. <某會計事務所項目專項財務審計報告>

37.<亂帳整理方法>

38.<工程公司完整財務管理制度>

39.<房地產公司財務管理制度匯編>

40.<裝飾裝修工程預算表>

41.<財務主管崗位績效考評表>

42.<工程材料管理制度>

43<甲供材協議>

分享工程企業眾多實用財務管理制度，幫助學員借鑒、掌握和應用財務制度的制定，規范企業管理中遇到的實際難題，助您一臂之力！ 

學完十個模塊掌握工程會計，輕松上崗